关于我市2019年市本级决算的报告

莆田市财政局局长  余志生

（2020年8月26日）

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告我市2019年市本级决算情况，请予审议。

2019年，我市财政部门在市委市政府的坚强领导和市人大的监督指导下，全面深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持稳中求进工作总基调，推动高质量发展，扎实做好“六稳”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全市经济运行持续稳中向好态势。根据预算法规定，重点报告市本级决算情况：

一、认真落实各项财税政策，有力促进经济发展和民生改善

去年是全市经济较为困难的一年，也是财政收支矛盾异常突出的一年。面对复杂严峻的经济形势和减税降费多重压力，在市委的坚强领导和市人大的监督指导下，全市财政系统攻坚克难，有效实施积极的财政政策，充分发挥财政职能作用，有力促进了全市经济社会发展。

一是坚持将减税降费作为2019年积极财政政策的头等大事，不折不扣贯彻执行中央深化增值税改革、小微企业普惠性减税政策、个人所得税专项附加扣除以及全省地方“六税两费”减免政策。全市新增减税降费规模共29亿元。所有行业均实现减税，在减轻企业负担、稳定市场预期、促进企业加强研发、增加投资和扩大就业等方面发挥了积极作用，让企业和人民群众有实实在在的获得感。

二是在向上争取资金方面创历史新高。2019年，全市争取上级转移支付资金 85亿元；争取债券资金45.4亿元，其中：一般债务9.28亿元，专项债务28.84亿元，置换债券7.3亿元。另外：蓝色海湾整治项目在全国竞争性评审中脱颖而出，获中央财政奖励补助3亿元；黑臭水体整治项目获3亿元，江河湖海水系连通项目获5000万元；全国农村综合性改革试点试验村项目获中央补助7500万元。

三是支持扩大有效投资。突出项目支撑，筹集各类项目建设资金85亿元，推动莆田学院、湄职院搬迁、电子信息产业、冰雪小镇以及轨道交通等重大基础设施、产业项目提速提效。市区财政累计拨付各类涉企发展专项资金18亿元，完善一系列扶持工业企业、鞋业发展的政策措施，落实工业企业技改完工后奖励、企业技改设备补助、“机器换工”奖励等政策，出台“一企一策”引导纳税大户、平台经济税源培植，促进产业转型升级，夯实财源基础。

四是充分发挥金融功能。对接政策性银行，争取国开行授信额度84.6亿元，农发行授信额度50.5亿元，积极对接金融机构开展存量隐性债务置换工作。积极推动股权投资基金发展，促进总规模10亿元的莆田市金控投资合伙企业（有限合伙）和总规模10亿元的松禾梦想智能产业基金落地。市中小企业融资再担保有限公司共为全市78家企业办理过桥担保业务99笔，总金额32.25亿元；为431家企业开具工程电子保函1707笔，工程投标担保总额4.98亿元；融资担保业务获全市17家银行审批，授信总额度为36亿元，完成25家“白名单”企业担保审批，实现政策性融资担保总额1.23亿元。

五是优先保障民生支出。2019年，全市民生支出178.7亿元，占一般预算支出的比例为74.8%，增长10.3%，超过一般预算支出的增幅5.5个百分点。市财政全年共统筹调度资金54.7亿元，确保县区“三保”各项资金按时拨付，兜牢兜实基层“三保”底线。市级共投入扶贫专项1.3亿元，比上年增长10%。社会保障体系进一步提标，其中：城乡居民医保政府补助标准从每人每年490元提高到520元，城乡居民基础养老金由每人每月133元提高到138元，人均基本公共卫生服务项目政府补助标准从每人每年55元提高到69元。争取中央、省保障性安居工程资金2.2亿元，比增130%，重点补助城市棚户区改造项目。累计投入综治和平安相关建设经费8亿元，提高防恐处突信息化装备水平，保障扫黑除恶专项斗争顺利实施。

二、坚持依法理财，扎实做好财政改革和管理工作

全市财政部门坚持改革创新，有效管控政府债务风险，深化预算体制改革，健全了政府预算体系，推进预算实质性统筹，盘活财政存量资金，有效缓解财政收支平衡压力。

一是科学调整土地出让收支级次，降低区级专项债务率，涵江区和秀屿区退出财政部债务风险预警地区，我市获得债务限额进一步增加；研究甄别化解，仙游、城厢、秀屿三个区退出省级债务风险红色预警。对全市纳入政府性债务监测平台的21个PPP项目进行梳理，共有18个项目307.28亿元有序退出债务监测平台，降低我市隐性债务率。同时，紧急统筹调度资金11.3亿元用于县区和市属国有企业周转到期债务，及时化解区域性金融风险。全市债务余额低于债务限额，债务风险总体可控。

二是出台全面实施预算绩效管理的实施意见，预算绩效管理范围扩大到“四本预算”和预算部门整体支出。

三是启动预算项目库管理，预算项目库实行滚动管理，逐步构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

四是加大财政监管。认真履行财政监督管理职能，持续推进“1+X”专项督查工作和会计监督检查，紧盯重点环节、关键环节，主动选择大额使用专项资金、结余资金金额较多的一级预算单位作为检查对象。共查处违规金额2250.8万元，追缴收回资金552万元，补缴税款19.9万元，移送市纪委案件线索6条。推进预决算公开。市本级及7个县区政府预决算均按规定在人大批准后20日内公开，494个部门预算和492个部门决算均在财政批复后20日内公开，公开率达到100%。强化政府采购监管，净化采购市场，营造良好采购平台。全年市本级共招标各类政府采购预算17.95亿元，中标价17.2亿元，节约7500万元，节约率4.2%。全年共审结市级财政投资项目工程189个，总送审造价为60.1亿元，审定造价为57.7亿元，净核减金额2.4亿元，平均核减率为4.0%。

三、2019年市本级决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1、收入决算

2019年，市本级财政总收入299915万元，完成调整后预算的106%；比上年减少23880万元，下降7.4%。其中：地方级收入197640万元，完成调整后预算的112.3%；比上年下降16768万元，下降7.8%。

2019年，市本级财政收入总量865681万元，具体构成:

（1）地方级收入197640万元。

（2）上级补助收入348292万元（其中:返还性收入20916万元，一般性转移支付收入210424万元，专项转移支付收入116952万元）。

（3）下级上解收入142895万元。其中：现体制四区上解市分成收入101710万元。

（4）上年结余结转33330万元。

（5）地方政府债券资金收入44228万元。其中：新增债券20241万元，置换债券23987万元。

（6）调入资金59346万元。其中：国有资本经营预算调入7566万元，政府性基金调入50500万元。

（7）调入预算稳定调节基金39950万元。

2、支出决算

2019年，市本级财政支出569715万元（含上年结转支出和当年上级专项支出），比上年减少22539万元，下降3.8%。

2019年，市本级财政支出总量836985万元，具体构成:

（1）市本级列支569715万元。

（2）上解上级支出28778万元（其中：现体制上解省20%分成收入18689万元；专项上解10089万元）。

（3）补助下级支出165827万元。其中:一般性转移支出44377万元，专项转移支付支出121450万元。

（4）债券还本支出23987万元（以地方政府置换债券资金还本）。

（5）安排预算稳定调节基金48522万元。

（6）调出资金156万元。

3、收支决算平衡情况

市本级财政收支总量相抵，结转下年使用28696万元（其中：省专结转4824万元，市本级结转23872万元）。

从收入决算的具体情况看，市本级税收收入19.98亿元，增长7.7%。其中：增值税（含原增值税和原营业税）6.5亿元，增长31.8%；消费税4.2亿元，下降9.2%；企业所得税3.6亿元，下降19.9%;个人所得税1.1亿元，下降44.9%。市本级非税收入10亿元，下降27.6%，主要是安置房处置一次性收入在2018年基本入库完毕，今年仅有少量尾款入库，因此下降较多。

当年财力与调整后预算相比，变动较大，主要是财政事权与支出责任改革陆续推进，医疗保障、教育、公共卫生等部分科目的省与市共同事权事项补助列入一般转移支付补助，增加财力较多。

从支出决算的具体情况看，公共安全支出6.6亿元，下降11.3%；教育支出8亿元，下降2.2%；社会保障和就业支出3.7亿元，下降1.4%；医疗卫生与计划生育支出14.4亿元，增长2.9%。2019年，预备费全年共安排4200万元，当年使用4017万元，结余183万元，当年度收回总预算。

市本级一般公共预算收入比预算超收2.1亿元，全部用于补充市本级预算稳定调节基金。

（二）市本级政府性基金收支决算

1、收入决算

2019年，市本级政府性基金收入1065417万元，完成调整预算的78.8%，增长314.8%。其中：土地基金收入1028984万元，完成调整预算的78%，增长381.3%；市本级政府性基金支出432025万元（不含专项补助县区支出），完成调整后预算的75.0%，增长34.8%，其中：土地基金支出306253万元，完成调整预算的76.2%，增长10.3%。

2019年，市本级政府性基金收入总量1390507万元，具体构成:

（1）市本级政府性基金征收收入1065417万元。

（2）当年上级专项转移支付收入14478万元。

（3）下级上解收入342万元。

（4）上年结余结转21714万元。

（5）地方政府债券资金288400万元。

（6）调入资金156万元。

2、支出决算

2019年，市本级政府性基金支出432025万元（含上年结转支出和当年上级专项支出），比上年增加111462万元，增长34.8%。其中，土地基金支出306253万元，增长10.1%。

2019年，市本级基金支出总量1372406万元，具体构成:

（1）市本级列支432025万元。

（2）专项补助县区支出706983万元。

（3）上解上级支出498万元。

（4）调出资金50500万元，系调入一般公共预算，平衡当年财力不足。

（5）债务转贷支出182400万元。

3、收支决算平衡情况

市本级政府性基金收支总量相抵，结余结转18101万元。

（三）市本级国有资本经营收支决算

2019年，市本级国有资本经营收入7566万元，完成预算的99.3%。市本级国有资本经营支出7566万元，完成预算的99.3%；全部调入一般预算，当年收支平衡。

（四）市本级社会保险基金收支决算

2019年，纳入市本级预算管理的社会保险基金，包括全市的失业保险基金、职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、城乡居民基本医疗保险基金和市本级的机关事业单位养老保险基金。

1、市本级社会保险基金收入448760万元，完成预算的113.9%，增长17.7%。

2、市本级社会保险基金支出459329万元，完成预算的114%，增长27.3%。

需要说明的是：

2019年，全市使用地方政府债券资金452886万元。按债务性质分，一般债务164486万元，专项债务288400万元；按债券类别分，新增债券379915万元，置换债券72971万元；按使用级次分，县区级302658万元，市本级150228万元。

市本级使用地方政府债券资金150228万元。其中：按债务性质分为，一般债务44228万元，专项债务106000万元；按债券类别分，新增债券126241万元，置换债券23987万元。

2019年，市本级地方政府债务年初余额1377261万元（其中：一般债务392850万元，专项债务984411万元）；当年增加债务150228万元；当年偿还债务24007万元（其中：一般债务23987万元，专项债务20万元）；年末债务余额1503482万元（其中：一般债务413091万元，专项债务1090391万元），债务规模控制在省政府核定的总债务限额之内。

从决算情况看，2019年，全市财政及市本级财政预算执行情况良好。但在财政运行中仍然存在一些困难和问题。主要有: 一是部分县区基层财政收支矛盾加剧，“三保”存在一定困难。二是债务负担较重，还本付息压力加大。三是有些资金利用效率不够高，绩效结果运用还需要强化；等等。面对这些困难和问题，我们将采取有效措施加以解决，提高依法理财水平，促进我市经济平稳较快发展。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员，市人大常委会始终高度重视财政工作，有力促进了我市财政改革发展。我们将在市委的坚强领导下，自觉接受市人大常委会的监督指导，认真落实本次会议审议意见，更好发挥财政基础性和支撑性作用，为坚持高质量发展落实赶超、建设美丽莆田做出更大的贡献!