关于我市2018年市本级决算的报告

莆田市财政局局长    余志生

（2019年8月29日）

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告我市2018年市本级决算情况，请予审议。

     2018年，我市财政部门在市委市政府的坚强领导和市人大的监督指导下，全面深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实七届人大二次会议各项决议要求，坚持稳中求进工作总基调，持续推进财源建设，深化财税体制改革，优化调整支出结构，强化资金绩效管理。全市经济运行持续稳中向好态势。根据预算法规定，重点报告市本级决算情况：

 一、认真落实各项财税政策，有力促进经济发展和民生改善

去年严峻的宏观经济形势，加上一系列减税降费的优惠政策，使我市面临财政收入增幅下滑的巨大压力。面对挑战，市财政在市委市政府的坚强领导下，抓收入、控支出、强监管、促落实，让财政当铁公鸡，让企业成为老母鸡，很好服务了全市改革发展稳定大局。

一是精准施策培植财源，纳税大户呈现恢复性增长。全面落实增值税税率调整等各项减税降费政策，稳妥兑现部分行业增值税留抵税额一次性退还，继续降低社会保险费率，采取措施减轻企业用能、用工和融资成本，为企业减免税费负担超过10亿元，给企业带来真金白银的实惠。实施工业企业和总部经济发展扶持新政，市区两级累计共兑现支持重点产业和经济发展方面资金7亿元，在鼓励引进总部、“个转企”“下转上”、稳定工业以及鼓励知识产权成果转化等方面加大支持力度，全市纳税额500万元以上纳税大户出现恢复性增长，达到454家，比上年度增加64家，增长16%；纳税额合计143亿元，增收16亿元，增长13%；鞋业税收增长72%。全市总收入税性比重81.6%， 同比提高4.5个百分点。

二是聚焦重点领域，支持打好三大攻坚战。坚决落实积极财政政策与有效防控风险相结合的原则，严格按照中共中央、国务院《关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》和《地方政府隐性债务问责办法》要求，加强地方政府债务管理，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解隐性存量债务。强化风险防控，连续出台债务应急处置预案、债务风险管理制度，明确债务管理职责、预警流程、应急措施，加强政府性债务的动态监控和监测，密切关注各县区的还本付息情况，及时做好风险评估和预警，做到风险早发现、早预警、早处置，防患于未然。将地方政府债务全部纳入预算管理，主动接受人大监督。截止2018年底，全市债务余额低于债务限额，债务风险总体可控，守住了不发生系统性财政风险的底线。同时，坚决打好脱贫攻坚战。从一般性转移支付、专项扶贫资金、相关涉农资金等多渠道筹集资金3.6亿元，全方位、多层次推进扶贫工作；深入践行治理木兰溪宝贵经验，持之以恒推进生态文明建设。

三是集中财力科学调度，重点项目资金需求保障有力。认真研究政策，主动出击、反复协调，积极向上争取资金。全年共争取各类专项资金29亿元，比上年度增加3.6亿元，增长14%；争取地方政府债券 84.71亿元，其中：置换债券43.12亿元，新增债券41.59亿元，地方债券份额在全省居前列。集中财力保障重点产业项目落地、重大基础设施建设、佛教论坛举办和城市提升改造等重点领域支出。

四是保基本、兜底线、补短板，全面提升人民群众获得感、幸福感。围绕住房、教育、医疗卫生、交通出行、养老、城乡民生基础设施等补短板问题，精准发力、加大投入，全市涉及民生方面支出168亿元，占一般公共预算总支出的比重为73.4%。持续办好各项惠民实事，农村低保、城市低保和城乡居民基础养老金、医保补助水平均有不同程度提高。

五是成立金融控股公司，增强资金运作能力。市金融控股有限公司报经市政府批准，工商机关注册登记，注册资本首期3亿元。设立投资基金。按照“先设立母基金，后设立子基金”的架构设置股权投资基金，母基金规模10亿元人民币。有条不紊开展设立城厢区建设投资基金和涵江区电子信息产业基金。归并管理市中小企业融资再担保公司，将市再担保公司划归市金控公司归口管，促进金融资本统一管理，推进市金控公司扩大经营规模、增强投融资能力。

二、坚持依法理财，扎实做好财政改革和管理工作

一是持续推进预算绩效管理。按照中央关于“花钱必问效、无效必问责”的绩效要求，全面实施绩效管理，严格落实部门预算绩效管理主体责任。推进绩效管理与预算管理紧密结合，形成预算编制有目标、目标执行有跟踪、执行结束有评价、评价结果有应用的全过程管理机制。建立健全预算安排与绩效目标、资金使用效果挂钩的奖励与约束机制，强化预算绩效管理工作在市效能加减分中的运用，不断提升财政资金使用效率和政府部门管理水平。

二是预算管理水平稳步提升。滚动编制2018—2020年中期财政规划和部门三年滚动财政规划，推进按经济分类科目编制预算项目改革，分地区、分项目编制转移支付预算，提高预算编制精细化水平。建立财政收支通报制度，实行按月通报、及时提醒、重点调度，预算执行进度持续加快。全市清理盘活部门预算存量资金11亿元。

三是预算公开更加统一细化。制定预算公开工作方案，统一公开政策、公开要求、公开表格，设置统一公开平台，规范预算公开，更好接受社会监督。

四是预算监督持续加强。依法接受人大监督，及时向市人大及市人大常委会报告预算调整方案、人大决议落实情况等事项，扎实做好承办的人大代表建议议案办理工作，及时把意见建议吸纳转化为财政政策。

五是加强财政监督检查。紧紧围绕服务财政工作中心和打赢“三大攻坚战”，组织开展民生领域专项资金、污染防治专项资金等各项检查工作，查处财政资金管理使用中截留挪用、骗取套取、贪污侵占等违规违法行为，严肃财经纪律，防范财政风险，提高资金绩效，助力精准扶贫，推进中央决策部署和国家财税政策的有效贯彻落实。全年共查处违规问题78个，涉及违规资金7154.8万元。收回财政资金3212.86万元，移交市纪委问题线索29条。

三、2018年市本级决算情况

  （一）一般公共预算收支决算情况

1、收入决算

2018年，市本级财政总收入323795万元，完成调整后预算的106.9%；比上年减少15766万元，下降4.6%。扣除安置房一次性收入因素，实际增长13.4%。其中：地方级收入214408万元，完成调整后预算的111.7%；比上年减少27550万元，下降11.4%。扣除安置房一次性收入因素，实际增长14.5%。

2018年，市本级财政收入总量1001518万元，具体构成:

（1）地方级收入214408万元。

（2）上级补助收入433158万元（其中:返还性收入20916万元，一般性转移支付收入138158万元，专项转移支付收入274084万元）。

（3）下级上解收入131434万元。其中：现体制四区上解市分成收入98033万元。

（4）上年结余结转33386万元。

（5）地方政府债券资金收入61181万元。其中：新增债券29600万元，置换债券31581万元。

（6）调入资金53798万元。其中：国有资本经营预算调入3090万元，政府性基金调入37537万元。

（7）调入预算稳定调节基金74153万元。

2、支出决算

2018年，市本级财政支出592254万元（含上年结转支出和当年上级专项支出），比上年增加39692万元，增长7.2%。

2018年，市本级财政支出总量968189万元，具体构成:

（1）市本级列支592254万元。

（2）上解上级支出29796万元（其中：现体制上解省20%分成收入16361万元；专项上解13435万元）。

（3）补助下级支出274292万元。其中:一般性转移支出47844万元，专项转移支付支出226448万元。

（4）债券还本支出31581万元（以地方政府置换债券资金还本）。

（5）安排预算稳定调节基金39950万元。

（6）调出资金316万元。

3、收支决算平衡情况

市本级财政收支总量相抵，结转下年使用33329万元（其中：省专结转33068万元，市本级结转261万元）。

从收入决算的具体情况看，市本级税收收入18.5亿元，增长14.2%。其中：增值税（含原增值税和原营业税）4.9亿元，增长5.1%；消费税4.6亿元，增长5.0%；企业所得税5.4亿元，增长33.1%;个人所得税2.4亿元，增长16.1%。市本级非税收入13.8亿元，下降21.9%，主要是安置房处置一次性收入比上年同期有所减少。

当年财力与调整后预算相比，变动较大，主要有：

一是城乡居民医保的省补助由专项转财力，增加了一般预算财力10个亿；

二是基金调入4000万，原预算从基金中安排扶贫资金4000万，后因扶贫考核要求：扶贫资金必须从一般公共预算拨付，故从基金调入一般公共预算安排使用。

三是当年财力超收调入预稳10963万元。当年超收财力，部分统筹用于消化秀屿和北岸的赤字，其他全部调入补充预算稳定调节基金；此外，其他资金调入预稳13171万元，其中：清收部门实体账户资金9821万元，政府性基金应返还额度3350万元。

从支出决算的具体情况看，公共安全支出7.5亿元，增长11.7%；教育支出8.2亿元，增长6%；社会保障和就业支出3.7亿元，增长18.2%；医疗卫生与计划生育支出14亿元，增长19.6%。预备费全年共安排4800万元，当年使用4767万元，结余33万元，当年度收回总预算。

市本级一般公共预算收入比预算超收2.1亿元，全部用于补充市本级预算稳定调节基金。

（二）市本级政府性基金收支决算

1、收入决算

2018年，市本级政府性基金收入256878万元，完成调整预算的42.8%，下降43.4%。其中：土地基金收入213778万元，完成调整预算的37.6%，下降48.5%；市本级政府性基金支出320563万元，完成调整后预算的35.5%，其中：土地基金支出297849万元，完成调整预算的35%。年终滚存结余结转资金21714万元。

2018年，市本级政府性基金收入总量973692万元，具体构成:

（1）市本级政府性基金征收收入256878万元。

（2）当年上级专项转移支付收入12954万元。

（3）下级上解收入845万元。

（4）上年结余结转92428万元。

（5）地方政府债券资金610271万元（含转贷县区使用的318306万元）。

（6）调入资金316万元。

2、支出决算

2018年，市本级政府性基金支出320563万元（含上年结转支出和当年上级专项支出），比上年减少87994万元，下降21.5%。其中，土地基金支出297849万元，下降23.5%。

2018年，市本级基金支出总量951978万元，具体构成:

（1）市本级列支320563万元。

（2）专项补助县区支出38440万元。

（3）上解上级支出1167万元。

（4）调出资金37537万元，系调入一般公共预算，部分安排预算稳定调节基金。

（5）债券还本支出235965万元。

（6）债务转贷支出318306万元。

3、收支决算平衡情况

市本级政府性基金收支总量相抵，结余结转21714万元（其中:上级专项结转1006万元，市本级结余结转20708万元）。

（三）市本级国有资本经营收支决算

2018年，市本级国有资本经营收入3090万元，完成预算的47.5%。市本级国有资本经营支出3090万元，完成预算的47.5%；全部调入一般预算，当年收支平衡。

（四）市本级社会保险基金收支决算

2018年，纳入市本级预算管理的社会保险基金，包括全市的失业保险基金（2015年1月1日起，从省级收入改为市级收入）、职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金以及城乡居民基本医疗保险基金。

1、市本级社会保险基金收入381327万元，完成预算的107.6%，增长16.1%。

2、市本级社会保险基金支出360767万元，完成预算的102.7%，增长16.9%。

根据社保基金专户统计，社保基金上年结余358105万元，本年收入388490万元，本年支出353949万元，结余392646万元。其中：失业保险基金68907万元，职工基本医疗保险基金146553万元，工伤保险基金26739万元，生育保险基金1727万元,机关事业单位养老保险基金48358万元，城乡居民基本医疗保险100362万元。

需要说明的是：

2018年，全市使用地方政府债券资金847059万元。按债务性质分，一般债务236788万元，专项债务610271万元；按债券类别分，新增债券415879万元，置换债券431180万元；按使用级次分，县区级493913万元，市本级353146万元。

市本级使用地方政府债券资金353146万元。其中：按债务性质分为，一般债务61181万元，专项债务291965万元；按债券类别分，新增债券85600万元，置换债券267546万元。

2018年，市本级地方政府债务年初余额1353803万元（其中：一般债务363333万元，专项债务990470万元）；当年增加债务353146万元；当年偿还债务329688万元（其中：一般债务31664万元，专项债务298024万元）；年末债务余额1377261万元（其中：一般债务392850万元，专项债务984411万元），债务规模控制在省政府核定的总债务限额之内。

从决算情况看，2018年，全市财政及市本级财政预算执行情况良好。但在财政运行中仍然存在一些困难和问题。主要有: 一是财政收入增长放缓趋于常态化，经济发展处于结构调整期，新旧动能转换接续还需时日，产业转型和涵养财源的工作亟需进一步加快。二是重大基础设施、民生补短板、新一轮城市提升改造等重点领域支出需求大，在金融去杠杆和规范政府债务管理的背景下，对财政筹资保障能力提出更高要求；三是财政体制机制需进一步完善，财政管理仍有薄弱环节；等等。面对这些困难和问题，我们将采取有效措施加以解决，提高依法理财水平，促进我市经济平稳较快发展。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员，市人大常委会始终高度重视财政工作，有力促进了我市财政改革发展。我们将在市委的坚强领导下，自觉接受市人大常委会的监督指导，认真落实本次会议审议意见，更好发挥财政基础性和支撑性作用，为坚持高质量发展落实赶超、建设美丽莆田做出更大的贡献!