关于2016年市本级决算的报告

关于2016年市本级决算的报告

莆田市财政局局长 余志生

（2017年8月24日）

主任、各位副主任、秘书长，各位委员:

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告莆田市2016年度市本级决算情况，请予审议。

一、2016年落实市人大预算决议工作情况

（一）应收尽收，扎实组织财政收入

2016年，受国务院出台的一系列减税降费政策及经济下行压力等因素影响，财政收入面临前所未有的增收压力。面对压力，市财政坚持紧盯收入目标不放松，积极应对复杂宏观环境变化，准确把握影响财政经济运行的各种因素，认真谋划收支盘子，加强预算执行分析，实时跟踪收入增减动态。一是走访帮扶，稳定税源。重点关注、逐一走访上年404家500万以上纳税大户，分析企业生产经营状况，研判税收增减情况，找出短板，提出对策和举措。二是分解计划，落实责任。根据税源情况，按月分解收入进度，按月跟踪督促，实现收入目标。三是挖掘潜力，应收尽收。加大税源的排查和监控力度，围绕土增清算、欠税清理、房屋办证等历史遗留问题，重点突破，充分挖掘增收潜力。四是培植税源，力促增收。及时跟踪营改增试点行业税负变化情况，在依法加强税收征管、应收尽收的基础上，更加注重财源的涵养和保护，想方设法开辟新税源，创新政策措施，分类施策，合理引税，努力消除政策变动和过渡期收入体制调整对财政收入的影响。最终全市完成一般公共预算收入180.1亿元，下降2.8%；地方级收入115.7亿元，同比增长0.1%（可比增长0.5%）。

（二）精准发力，提升资金使用效益

坚持成本意识、精算意识，努力确保资金使用效益的最大化，全年共节约财政利息负担超过10亿元。一是前瞻性开展债务置换。叠加组合运用最合理的融资方式，通过竞争比价、协商谈判、杠杆调控等方式，优先选择低利率的金融机构或贷款类别，以低利率贷款置换高利率贷款，努力降低债务融资成本，优化债务结构。以中长期贷款置换短期贷款，减轻还本付息压力。2016年全市共置换债券128亿元，延长债务期限并降低融资成本，全市每年可节约利息成本约6亿元。同时，承接了国有企业大量存量债务，为国企融资腾出空间。二是有效节约，融资成本。涵江港填海项目，筹集资金42亿，利率从原基准利率上浮5%降到基准下浮10%，节约财政支出4.6亿。针对部分国有企业存在政策性银行贷款转存款的资金闲置问题，造成利息损失1831万元，出台《关于加强政策性银行贷款管理的通知》，加强对政策性银行贷款管理，减少资金闲置，降低融资成本。三是放大资金使用效益。为解决大项目资金难题，确保好项目就有资金保障，充分发挥政府投资对经济增长的拉动作用，安排5亿元，由企业筹措电子信息项目建设资金25亿元；安排10亿元，由企业筹措基础设施项目建设资金40亿元；出资1.6亿元，参与省级企业技改基金，按1:8放大使用资金13亿元。

（三）加力增效，扶持壮大实体经济

一是落实政策，减轻企业负担。积极推进营改增全面扩围改革试点，全面落实小微企业研发费用加计扣除、加速折旧等各类减税政策，进一步清理规范涉企收费工作，共减轻企业负担约20亿元。二是创新方式，缓解中小企业融资难。再注资再担保公司1亿元，保证企业生产经营资金不间断，化解金融机构贷款风险；发放应急周转资金112亿元，帮助200多家企业顺利转贷。充分利用“助保贷”功能，发放1841家企业“助保贷”4.2亿元。三是统筹安排，落实产业发展资金。市级财政共筹集各类涉企扶持专项资金7.8亿元，促进产业转型升级。同时，推广政府与社会资本合作（PPP）模式，探索在医疗健康、交通运输、污水处理、垃圾处理等领域引入PPP运营和管理，总投资150亿元。四是筹措资金，推进重点项目建设。筹措各类资金150亿元，推进华佳彩、雪津啤酒搬迁、PA6、CPL、国投湄洲湾石门澳陆域填海等市委市政府确定的重点项目建设。五是多方努力，争取上级资金。认真梳理中央、省支持我市加快发展的各项财税政策，把握国家、省财政投入方向和重点，找准与上级政策的结合点，加大对我市争取上级专项资金和地方政府债券等方面的支持力度，全年在水利、教育等多个领域共获得各类资金77亿元。

（四）重点突出，不断改善和发展民生事业

一是加大民生支出。全市民生和社会事业支出156.4亿元，占一般公共预算支出的75.6%，同比增长8.6%。二是提高保障标准。市直公办义务教育学校生均公用经费拨款标准，每生每年比省定基准定额高出200元；城乡居民基本医疗保险和农村低保的政府补助标准，每人每年分别提高40元和120元；全市免费提供教科书、免费作业本范围，扩大至所有城乡义务教育学生。三是注重基层投入。加大对县区尤其是农村公共服务投入，推进学校、医院、文体设施等优质公共资源向农村延伸；市财政累计向各县区调度资金150亿元，有效保证各类民生重点支出的需要。

（五）深化改革，持续提升管理水平

一是深化预算管理改革。全面清理整合专项资金，建立部门专项资金管理清单。继续清理盘活财政存量资金，市本级当年共清理收回结余结转资金17.4亿元。全面推进预算信息公开，市级预诀算尤其是预算单位“三公”经费公开进一步细化。实施机关事业单位养老保险制度改革，开启社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度新模式。二是强化土地拍卖佣金管理。拍卖机构的拍卖佣金收入分成，从按佣金收入比例分成，改按宗每宗计付5万元基础性佣金和按溢价部分1‰计付鼓励性佣金，激励提高出让金价款。同时，节约了财政支出，据统计每年减少财政支出约2000万元。三是建立土地拍卖机构名录库。通过竞争办法，首先甄选10家拍卖机构入选，实行动态管理，规范管理土地拍卖机构。四是全面推行公务卡制度改革。进一步完善公务卡管理办法，提高公务支出透明度，减少部门单位现金支付结算。五是加强财政支出管理。建立支出进度考核通报机制，健全存量资金收回制度，倒逼相关项目单位尽快组织项目实施，让有限的资金尽快投入使用，发挥出效益；稳妥推进公务用车改革，制定执法执勤用车制度改革办法，做好公务交通补贴保障范围与差旅费保障范围衔接。六是提高财政保障水平，全额事业单位的绩效奖金也纳入财政保障范围。

（六）依法监督，提高财税科学化规范化管理水平

一是开展专项整治和专项检查。重点对市教育局等8个单位2015年度财政制度、财经纪律和预算执行情况开展监督检查，共查处违规金额1050万元。全面开展扶贫专项资金检查，检查涉及项目30个、资金量48863万元。发现违规资金2468万元，其中滞留资金2412万元，违规使用项目资金56.4万元。开展市级财政专项资金检查，涉及9个项目，共查处违规金额1223万元。开展“1+X”专项督查，督查17家单位，移交线索25条。二是推动评审工作健康发展。全年共审结222个工程预、结算评审项目，总送审额27.6亿元，核减1.55亿元，核减率5.6%；修订出台旧城改造项目补办出让和工业企业搬迁评估结果复核审核工作方案，在项目成本核算中严格把关，对个别企业资产搬迁补偿评估价值偏高的部分给予核减，共节约财政性资金支出997万元。

二、全市一般公共预算收支决算

2016年，全市财政总收入180.1亿元，完成代编预算的90%；比上年减收5.1亿元，下降2.8%。其中:地方级收入115.7亿元，完成代编预算的92.6%；比上年增加0.1亿元，增长0.1%（可比增长0.5%）。

全市财政支出206.9亿元（含上年专项结转支出和当年上级专项支出），比上年增加18.1亿元，增长9.6%。

2016年，全市财政收入总量278.2亿元（其中：上级补助收入76.85亿元，上年结余结转8.6亿元，地方政府债券资金收入56.1亿元，调入资金9亿元，调入预算稳定调节基金11.78亿元），比上年增加28.24亿元，增长11.3%。

全市财政支出总量270.2亿元（其中，上解上级支出17.1亿元，债务还本支出31.4亿元，调出资金1.5亿元，安排预算稳定调节基金12.8亿元），比上年增加28.96亿元，增长12%。

全市财政收支总量相抵，结余结转8.08亿元（其中:专项结转13.21亿元，净结余-5.13亿元）。

三、全市政府性基金收支决算

2016年，全市政府性基金收入总量191.5亿元（其中：政府性基金收入79.2亿元，上级补助收入1.9亿元，地方政府置换债券资金收入96.8亿元，上年结余结转9.6亿元，待偿债置换专项债券上年结余2.2亿元，调入资金1.8亿元），比上年减少26.2亿元，下降12%。其中：土地基金收入79.3亿元，同比减少2850万元，下降0.4%。

全市政府性基金支出总量179.96亿元（其中：政府性基金支出78.7亿元，债务还本支出93.4亿元，待偿债置换专项债券结余5.5亿元，调出资金1.8亿元），比上年减少25.93亿元，下降12.6%。其中：土地基金支出70.4亿元，同比减少25767万元，下降3.5%。

全市政府性基金收支总量相抵，结余结转11.55亿元，比上年（11.81亿元）减少0.26亿元，下降2.2%。

四、市本级财政收支决算

（一）一般公共预算收支决算

1、收入决算

2016年，市本级财政总收入263186万元，完成调整后预算的119.6%；比上年增加49931万元，增长23.4%。其中：地方级收入170533万元，完成调整后预算的122.8%；比上年增加37039万元，增长24.3%（可比增长27.7%）。

2016年，市本级财政收入总量875673万元，具体构成:

（1）地方级收入170533万元。

（2）上级补助收入344703万元（其中:返还性收入18519万元，一般性转移支付收入27766万元，专项转移支付收入298418万元）。

（3）下级上解收入118679万元。主要是：市区共享项目收入等上解市财力分成16820万元，现体制四区上解市17%分成收入86465万元。

（4）上年结余结转32719万元。

（5）地方政府债券资金收入141861万元。其中：新增债券112400万元，置换债券29461万元。

（6）调入资金11504万元。其中：国有资本经营预算调入1749万元，政府性基金调入9586万元，市本级扣收城厢国债转贷还款169万元。

（7）调入预算稳定调节基金55674万元。

2、支出决算

2016年，市本级财政支出443474万元（含上年结转支出和当年上级专项支出），比上年增加78013万元，增长21.3%。

2016年，市本级财政支出总量841538万元，具体构成:

（1）市本级列支443474万元。

（2）上解上级支出24823万元（其中：现体制上解省20%分成收入12876万元；专项上解11947万元）。

（3）补助下级支出286564万元。其中:一般性转移支出35397万元，专项转移支付支出251167万元（其中，当年上级专项227684万元）。

（4）债券还本支出29461万元（以地方政府置换债券资金还本）。

（5）安排预算稳定调节基金56761万元（其中：当年地方级收入超收31086万元，清理政府性基金财政存量资金9586万元，收回市本级财政一般预算结转4862万元，上年稳定调节基金调入使用后余额11227万元）。

（6）调出资金455万元。

3、收支决算平衡情况

市本级财政收支总量相抵，结转下年使用34135万元（其中：省专项结转28722万元，市本级结转5413万元）。

（二）市本级政府性基金收支决算

1、收入决算

2016年，市本级政府性基金收入609339万元，完成调整后预算的100.9%，增长6.5%。其中，土地基金收入585458万元，完成调整后预算的100.9%，增长9.0%。

2016年，市本级政府性基金收入总量956220万元，比上年增加27177万元，增长2.9%。具体构成:

（1）市本级政府性基金征收收入609339万元。

（2）当年上级专项转移支付收入19028万元。

（3）下级上解收入4729万元。

（4）上年结余结转67759万元。

（5）调入455万元。

（6）地方政府债券资金254910万元（置换债券）。

2、支出决算

2016年，市本级政府性基金支出592209万元（含上年结转支出和当年上级专项支出），增长10.4%。其中，土地基金支出565053万元，增长12.3%。

2016年，市本级基金支出总量884731万元，比上年增加23497万元，增长2.7%。具体构成:

（1）市本级列支592209万元。

（2）专项补助县区支出23303万元。

（3）上解上级支出4723万元。

（4）调出资金9586万元，系调入一般公共预算安排预算稳定调节基金。

（5）债券还本支出254910万元，系当年地方政府置换债券资金还本支出。

3、收支决算平衡情况

市本级政府性基金收支总量相抵，结余结转71489万元（其中:上级专项结转7338万元，市本级结余结转64151万元）。

（三）市本级国有资本经营收支决算

2016年，市本级国有资本经营收入3614万元，完成预算的123.4%；加上上年结余135万元，收入总量3749万元。市本级国有资本经营支出2000万元，完成预算的100%；加上调出资金1749万元，国有资本经营支出总量3749万元。当年收支平衡。

（四）市本级社会保险基金收支决算

2016年，纳入市本级预算管理的社会保险基金，包括全市的失业保险基金（2015年1月1日起，从省级收入改为市级收入）、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金和生育保险基金，市本级的收支决算数为全市的收支决算数。

1、市本级社会保险基金收入109146万元，完成预算的104.7%，增长0.1%；加上上年结余收入6302万元，社会保险基金收入总量115448万元。

2、市本级社会保险基金支出110538万元，完成预算的100%，增长-2.3%。

3、市本级社会保险基金收支总量相抵，结余4910万元。其中：失业保险基金570万元，城镇职工基本医疗保险基金2800万元，工伤保险基金1447万元，生育保险基金93万元。

五、有关收支情况说明

（一）财政收支决算数与年初向市人代会报告执行数的差异说明

财政收支的决算数与年初向市人代会报告执行数的差异，在于向市人代会报告的执行数为市财政1月1日上报省财政的快报数，而决算数为市财政在决算过程中核实调整并上报省财政审定后的收支数。

1、市本级一般公共预算地方级收入决算数为170533万元，比原报告的执行数减少3万元。主要是荔城、北岸和湄洲岛因四舍五入各调整1万元。

2、一般公共预算支出决算数为443474万元，比原报告的执行数减少1183万元。其原因是快报中将应从应返还额度资金中支出列为当年支出。

3、政府性基金支出决算数为592209万元，比原报告的执行数增加219万元，主要是原从一般预算支出的调整为土地基金支出。

（二）全市当年上级安排转移性收入情况

2016年，上级安排全市转移性收入（不含地方政府债券资金和专户拨款）787498万元，比上年增加27725万元，增长3.6%。其中：

1、上级一般公共预算转移性收入安排情况

2016年，全市上级安排转移性收入768469万元，比上年增加37747万元，增长5.2%。具体如下：

（1）财力性转移支付收入470051万元，比上年增加29828万元，增长6.8%。其中：市本级46285万元，比上年减少345万元，下降0.8%；县区级423766万元，比上年增加30173万元，增长7.7%。

（2）专项转移支付收入298418万元，比上年增加7919万元，增长2.7%；市本级当年已使用274433万元（其中:转下达县区227684万元，市本级列支46644万元，市本级清理收回安排预算稳定调节基金105万元），结转2017年使用23985万元。

2、上级政府性基金专项转移支付安排情况

2016年，全市上级安排专项转移支付收入19029万元，比上年减少10022万元，下降34.5%；市本级当年已使用17186万元（其中:转下达县区15184万元，市本级列支2002万元）；结转2017年使用1842万元。

（三）市本级对县区转移性支出情况

2016年，市对县区转移性支出57577万元（不含市本级列支后补助县区支出），比上年减少16545万元，下降22.3%。其中：

一般预算转移性支出51959万元，比上年减少12578万元，下降19.5%。其中：财力性转移支付35397万元，比上年减少12537万元，下降26.2%；专项转移支付16562万元，比上年减少41万元，下降0.2%。

政府性基金转移性支出5618万元，比上年减少3967万元，下降41.4%。

（四）市本级当年预备费使用情况

2016年，预备费年初预算安排3900万元，当年使用2055万元，结余1845万元，当年度收回总预算。

（五）市本级上年专项结转资金使用情况

1、2016年，市本级一般公共预算上年专项结转32719万元，市本级当年支出27445万元（其中：清理收回安排预算稳定调节基金4862万元，市本级列支16106万元，专项补助县区7080万元），结转2017年使用4776万元（其中:上级专项结转4737万元）。

2、2016年，市本级政府性基金上年结余结转67759万元；清理收回在2016年安排支出预算52741万元，调出4222万元，当年支出4361万元（其中：市本级列支1860万元，补助县区2501万元；结转2017年使用6435万元（其中：上级专项结转5496万元，市财力939万元）。

（六）市本级清理存量资金及使用情况

1、清理收回情况。2016年，市本级清理收回存量资金可用金额共计182612万元，其中：

（1）2015年结转的资金清理收回8621万元。按结存部门分（均为部门存量资金），应返还额度5962万元，实体账户2659万元；按资金性质分，一般公共预算6881万元，政府性基金895万元，财政专户845万元。

（2）2016年当年的资金清理收回173991万元。按结存部门分，财政存量资金159120万元，部门存量资金14871万元（应返还额度4372万元，预算单位实体账户10499万元）；按资金性质分，一般公共预算74228万元（财政存量59853万元，部门存量14375万元），政府性基金99579万元（财政存量99267万元，部门存量312万元），财政专户184万元（应返还额度）。

2、使用情况。2016年，清理收回的存量资金当年安排使用174832万元。按结存部门分，财政存量资金158080万元，部门存量资金16752万元（应返还额度5978万元，预算单位实体账户10774万元）；按资金性质分，一般公共预算76398万元（财政存量59853万元，部门存量16545万元），政府性基金98227万元（均为财政存量），财政专户207万元（均为应返还额度）。使用情况如下:

（1）预算调整时重新安排支出132044万元。其中：财政存量资金115292万元（一般公共预算26651万元，政府性基金88641万元）；部门存量16752万元（一般公共预算16545万元、财政专户207万元）。

（2）年终决算时清理收回用于平衡财政收支预算的财政存量资金28340万元（一般公共预算）。

（3）安排预算稳定调节基金的财政存量资金14448万元（一般公共预算4862万元，政府性基金9586万元）。

3、未安排使用资金7780万元。按存量部门分，财政存量1040万元，部门存量6740万元（应返还额度4356万元，预算单位实体账户2384万元）；按资金性质分，一般公共预算4711万元（应返还额度2327万元，预算单位实体账户2384万元），政府性基金2247万元（财政存量1040万元，应返还额度1207万元），财政专户822万元（应返还额度）。

（七）年终结余结转资金情况

2016年，一般公共预算结转资金全市13.21亿元，比上年减少0.67亿元，下降4.82%，占当年全市一般公共预算支出的6.38%，比上年下降1.02个百分点；市本级3.41亿元，比上年增加0.14亿元，增长4.28%，占当年市本级一般公共预算支出7.69%，比上年下降1.26个百分点。全市和市本级年终的结转资金占当年一般公共预算支出的比例，都在上级要求范围（9%）之内。

2016年，政府性基金市本级财力结余结转资金63212万元，每项基金的结余结转资金占当年收入的比例都在上级要求范围（30%）之内。

（八）全市当年地方政府债券资金使用情况

2016年，全市使用地方政府债券资金1528653万元。按债务性质分，一般债务561095万元，专项债务967558万元；按债券类别分，新增债券248200万元，置换债券1280453万元；按使用级次分，县区级1131882万元，市本级396771万元。

（九）市本级地方政府债务情况

2016年，市本级使用地方政府债券资金396771万元。其中：按债务性质分为，一般债务141861万元，专项债务254910万元；按债券类别分，新增债券112400万元，置换债券284371万元。

2016年，市本级地方政府债务年初余额1227748万元（其中：一般债务210377万元，专项债务1017371万元）；当年增加债务396771万元；当年偿还债务317211万元（其中：一般债务27701万元，专项债务289511万元）；年末债务余额1307308万元（其中：一般债务324537万元，专项债务982771万元），债务规模控制在省政府核定的总债务限额之内。

从决算情况看，2016年，全市财政及市本级财政预算执行情况良好。但在财政运行中仍然存在一些困难和问题。主要有:受经济下行压力影响，财政收入增长放缓趋势明显，财政支出刚性增长，财政收支平衡压力进一步加大；深化财税体制改革任务艰巨复杂，支出结构固化、预算执行约束力不强、资金使用绩效不高等问题依然突出，改革力度需进一步增强等。这些困难和问题，我们将继续努力，采取有效措施加以解决，提高依法理财水平，促进我市经济平稳较快发展。

以上报告，请予审议。