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2018年度莆田市城乡医疗救助省市补助专项资金绩效评价报告

2020年01月06日 17:44        字号:   

2018年度莆田市城乡医疗救助省市补助专项资金绩效评价报告

 

 

 

 

项目承担单位上海财经大学公共财政研究院

项目负责人:   简德三

  13701830513

项目起止时间: 20197—201912

 

20191215

 

 

 

 

 

 

 

绩效评价组主要成员

简德三   上海财经大学公共经济与管理学院      

上海财经大学PPP研究中心执行副主任、副教授

小川   上海财经大学公共财政研究院  执行院长、教授

致远   上海财经大学绩效管理与研究中心 主任、副教授

宏斌   上海财经大学绩效管理与研究中心    副教授

庆庆   上海财经大学公共经济与管理学院   讲师

一男   上海财经大学资产评估专硕    硕士研究生

    上海财经大学资产评估专硕    硕士研究生

徐郁   上海财经大学资产评估专硕    硕士研究生

钟希   上海财经大学资产评估专硕    硕士研究生

    上海财经大学资产评估专硕    硕士研究生

金碧   上海财经大学资产评估专硕    硕士研究生

岚岚   上海财经大学资产评估专硕    硕士研究生

佩华   上海财经大学投资经济学      硕士研究生

赵雨   上海财经大学投资经济学      硕士研究生

意绪   上海海洋大学农业经济        硕士研究生

煜辰   上海财经大学资产评估专硕    硕士研究生

小超   上海财经大学资产评估专硕    硕士研究生

    上海财经大学资产评估专硕    硕士研究生

子逸   上海财经大学资产评估专硕    硕士研究生

戴玮宁   上海财经大学资产评估专硕    硕士研究生

 

雨婷   上海财经大学资产评估专硕    硕士研究生


目录

一、项目概况 5 

(一)城乡医疗救助省市补助专项资金 5

(二)项目单位基本情况 5

(三)项目基本情况 6

(四)项目绩效目标情况 9

二、项目实施情况 10

(一)项目的组织管理情况 10

(二)项目的财务管理情况 11

三、项目绩效评价指标体系设计 12

(一)绩效评价指标的确立原则 12

(二)绩效评价方法的选用 13

(三)绩效评价标准的确定 14

(四)绩效评价指标体系及评分标准 15

四、项目绩效评价分析 20

(一)立项与决策得分12.25 ,满分15 20

(二)投入与过程得分23.20分,满分25 21

(三)产出与效果得分51.26分,满分60 22

五、存在的问题 26

(一)绩效目标值设定不够准确、内容设置不够全面 26

(二)对专项资金实施的单位补助金额控制重视程度不够 27

六、改进措施与建议 27

(一)精准设定年度目标及目标值,提高业务预算编制水平 27

(二)加强专项资金执行过程中的成本控制,强化预算资金花钱必问效,无效必问责的意识 28

七、其他需说明的事项 29

(一)评价团队说明 29

(二)评价结果说明 29

附录 31

附表 2018年度莆田市城乡医疗救助省市补助专项资金绩效评分表——EXCEL 31

2018年度莆田市城乡医疗救助省市补助专项资金实施情况满意度调查问卷 31

 

 

 

 

 

项目概况

(一)城乡医疗救助省市补助专项资金

项目的实施依据:根据《福建省人民政府办公厅转发省医改办等部门关于完善城乡居民医疗救助体系实施意见的通知》(闽政办〔2016〕10号)、《莆田市人民政府办公室转发市医改办等部门关于完善城乡居民医疗救助体系的实施办法(试行)的通知》(莆政办〔2017〕77号)等文件精神,进一步完善全市多层次的城乡居民医疗救助体系,建立管理科学、标准合理、程序简便、操作规范的城乡居民医疗救助制度。

(二)项目单位基本情况

莆田市医疗保障基金管理中心是经市委编办批准莆委编[2016]8号文成立,由市医保局主管的具有独立法人的事业单位,内设办公室等8个职能科室,四个管理部。2017年末人员编制182人,实际在编158人。主要负责贯彻执行国家、省医疗保险、生育保险、医疗救助等医疗保障法律、法规、政策规定,协助制定相关发展规划、方案和政策,并组织实施;负责全市医疗保障基金筹集、预决算、支付和管理,编制会计和统计报表;负责药品、医用耗材联合采购的事务性、技术性、辅助性工作,承担重点监控品种的动态监测及超常预警分析等工作;负责基金医疗保险、生育保险参保登记、异地住院费用核销、相关待遇核定等;承办医疗救助、公务员医疗救助及离休干部医疗费用核销等业务;负责全市定点医药机构协议管理等具体工作;负责全市医疗保障信息系统运行、维护、升级等管理工作;负责基本医疗保险与补充医疗保险的衔接协调及补充医疗保险的招、投标和日常监管;完成上级交办的其他工作。

(三)项目基本情况

1.项目的基本性质

城乡居民医疗救助是指政府和社会对因无经济能力治疗疾病或因支付数额庞大的医疗费用而陷入困境的城乡经济困难家庭人员实施专项帮助和经济支持的一项社会救助制度。医疗救助以资助救助对象参加城乡居民基本医疗保险、特殊门诊救助、住院救助、一次性定额救助、重特大疾病救助等方式开展,努力构建多层次的救助模式。

2.项目绩效总目标

进一步完善全市多层次的城乡居民医疗救助体系,建立管理科学、标准合理、程序简便、操作规范的城乡居民医疗救助制度,加强医疗救助政策与基本医疗保险政策的衔接,统筹集中各类医疗救助资金,加大医疗救助力度,切实解决城乡困难群众因病致贫、因病返贫问题,努力实现困难群众“病有所医”的目标。

3.项目投入情况

城乡居民医疗救助基金按已有规定由多渠道筹集,主要来源于各级财政预算资金、彩票公益金、社会捐赠资金、救助基金利息收入以及其他资金。自2017年起城乡居民医疗救助基金筹集标准为救助对象每人每年400元,2018年莆田市城乡居民医疗救助资助参保人员(剔除重复性质)共计138781人,按照2017年底医疗救助参保人数168380人进行结算,各级财政补助资金共计6735.21万元,其中省级医疗救助补助资金4713万元,市(区、管委会)医疗救助补助资金2022.21万元。

4.主要社会效益

1)已全面开展医疗救助“一站式”即时结算服务。2018年9月4日,莆田市和省内、外联网定点医疗机构连接成功,实现医疗救助人员基本医疗保险、大病保险、医疗救助、省精准扶贫医疗叠加保险和市精准扶贫医疗综合补助的“一站式”即时刷卡结算。莆田市医疗救助对象在省内外联网定点医疗机构就医只需支付个人自负部分,有效提高医疗救助的时效性。

2)努力构建多层次的医疗救助模式减轻困难群众医疗费用负担。莆田市政府及时出台《莆田市人民政府办公室转发关于完善城乡居民医疗救助体系的实施办法(试行)的通知》(莆政办〔2017〕77号),莆田市医疗救助以资助救助对象参加城乡居民基本医疗保险、特殊门诊救助、住院救助、一次性定额救助、重特大疾病救助等方式开展,努力构建多层次的救助模式,有效缓解困难群众医疗费用负担。

3)强化基本医疗保险和医疗救助规范管理,及时落实医疗救助对象参保全覆盖。医保局按照《福建省人民政府办公厅转发省医改办等部门关于完善城乡居民医疗救助体系实施意见的通知》(闽政办〔2016〕10号)和《莆田市人民政府办公室转发关于完善城乡居民医疗救助体系的实施办法(试行)的通知》(莆政办〔2017〕77号)文件精神,积极配合民政、残联、卫健、扶贫办、退役军人事务局等部门将全市符合条件的医疗救助对象及时录入医保系统,全部纳入城乡居民医疗救助范围,对医疗救助对象给予全额资助,参保莆田市城乡居民基本医疗保险,保障其享受基本医疗保险和医疗救助待遇,做到应保尽保、应报尽报。

4)注重为困难群众提供便捷的医保服务。我局以简化办事手续、减少办事时间、降低办事成本为着力点,打通便民服务“最后一公里”。一是提效能,医保业务“马上办”。在梳理医保权责清单和公共服务事项清单基础上提升审批效能,合法合规的事项“马上办”,减少群众等候时间。同一个医保事项在一个窗口收件、一个窗口办结,实行医保业务“一窗通办”,可为群众节省约50%的时间。简化公共服务项目申报材料,所有医保系统能查到的材料全部由后台查询,群众不再提供相关证明,让信息多跑路、群众少跑腿。市、县(区)两级医保窗口都实行“5+1”周末轮班办事制度,解决办事群众“上班没空办事、假日没处办事”问题。二是广覆盖,医保业务“就近办”。我局打破户籍区域界限,强化市、县(区)两级医保服务窗口和15个二级以上医院驻院医保服务站建设,让群众在全市任意一个医保服务窗口都能就近办理医保业务,在全省率先实现医保经办服务“就近可办、同城通办”。将医保经办服务功能下沉乡村,在钟山、度尾、南日等11个边远山区、海岛乡镇设立城乡居民医保窗口,为所在地及周边各乡镇100多万参保群众就近就便提供医保服务。仙游县把城乡居民医保征缴辅助系统搭载进村居,实行“医保+网格化”,让群众在家门口就能直接办理参保登记、缴费等业务。三是拓宽渠道,医保业务“在家办”。设立医保服务热线968112,接受群众的业务咨询和投诉举报。全省首家实行跨省异地就医电话备案,参保人员既可以到全市36个医保经办窗口现场备案,也可以拨打36个医保经办窗口电话和医保服务热线电话备案,开通跨省异地就医直接刷卡功能。

(四)项目绩效目标情况

项目的绩效目标情况可见表1.

1    莆田市城乡医疗救助省市补助专项资金绩效目标

目标分类(一级)

分类细化(二级)

绩效目标内容(三级)

参考标准

绩效目标值

投入

时效目标

城乡居民补助资金到位时间

9月底前到位

8月底前到位

成本目标

城乡医疗救助基金筹集标准

每人每年400元

每人每年400元

城乡医疗救助基金省、市筹集金额

城乡医疗救助基金省、市级补助6552万元

城乡医疗救助基金省、市级补助6552万元

其他资源目标

城乡医疗救助基金区级筹集金额

城乡医疗救助基金区级补助1776.6万元

城乡医疗救助基金区级补助1776.6万元

产出

数量目标

特殊门诊救助次数

14万人次

14.59万人次

住院救助人次

2万人次

2.23万人次

资助参加城乡居民医保参保的人数

20万人

19万人

质量目标

享受医疗待遇率

95%

98%

特殊门诊救助金额

850万元

850.7万元

住院救助金额

2554万元

2554.22万元

效益

社会效益

医疗救助政策知晓率

95%

98%

可持续发展效益

全面开展困难居民医疗救助工作

全市范围内开展困难群众医疗救助工作

解决城乡困难群众因病致贫、因病返贫问题,实现困难群众“病有所依”的目标

服务对象及满意度

医疗救助对象满意度

92%

95%

 

二、项目实施情况

(一)项目的组织管理情况

1、组织管理制度

严格按照《福建省人民政府办公厅转发省医改办等部门关于完善城乡居民医疗救助体系实施意见的通知》(闽政办〔2016〕10号)、《莆田市人民政府办公室转发关于完善城乡居民医疗救助体系的实施办法(试行)的通知》(莆政办〔2017〕77号)等文件精神,进一步规范城乡医疗救助基金的管理和使用,提高使用效益。同时,出台《莆田市医疗保障管理局、民政局、卫计委、农业局、残联、财政局关于规范城乡居民医疗救助有关工作的通知》(莆医综〔2018〕32号),保证救助对象及时正常享受医疗保障待遇。

2、项目执行情况

2018年莆田市共资助医疗救助对象参保138781人次,支出资助参保费用2498.06万元;特殊门诊救助28.39万人次,总报销1538.71万元;住院救助3.9万人次,总报销5454.11万元;一次性定额救助30人次,总报销10.9万元;重特大疾病救助31人次,总报销46.12万元,有效缓解困难群众医疗费用负担。

(二)项目的财务管理情况

1、财务管理制度

严格参照《福建省城乡医疗救助基金管理暂行办法》(闽财社〔2017〕20号)等相关资金管理办法支付资金。莆田市财政局设立“城乡居民医疗救助基金”专户,统筹使用全市城乡居民医疗救助基金,并按照社会保障基金财政专户管理有关规定,对救助基金的各项收入和支出实行专账核算、专项管理,专款专用。莆田市医保中心根据城乡居民医疗救助资金使用需求,定期向莆田市财政局报送救助资金使用计划,莆田市财政局对莆田市医保中心报送的救助资金使用计划进行审核后,及时将救助资金拨付至城乡医疗救助基金专账。此外,做好相关信息公开,坚持每季度在莆田市医保局网上公开城乡居民医疗救助基金使用情况,广泛接受社会监督。

2、资金使用情况

2018年度城乡医疗救助补助资金项目支出预算安排 8328.6 万元,总投入 6735.21 万元,其中:财政资金投入 5254 万元、其他资金投入 1481.22 万元,资金到位 6735.21 万元,实际使用 6735.21 万元,项目资金到位率 100 %,支出实现率 100 %。其中莆田市财政预算700万,但由于年中做了调整,收回159.01万,实际预算540.99万,实际执行540.99万元,预算执行率为100%,到位率100%,资金使用合法合规。

三、项目绩效评价指标体系设计

(一)绩效评价指标的确立原则

1.定性与定量分析相结合以定量分析为主的原则

在按照考核的过程阶段设立大类指标后,本着绩效评价计算、易操作的要求,分别设置定性分析与定量分析类指标,对指标的选择尽量选择定量指标原则。

2.数据的可得性原则

为了保证绩效评价的顺利进行,绩效评价计分工作的正常开展,要求指标设置时相关数据的来源可靠,容易得到。

3.相关性原则

应当与绩效目标有直接的联系,能够准确而恰当反映目标的实现程度。

4.重要性原则

应当优先选择使用反映评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。

5.可比性原则

对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标,以便于评价结果可以相互比较。

6.经济性原则

应当通俗易懂、简便易行,数据的获得应当考虑现实条件和可操作性,符合成本效益的经济性原则。

(二)绩效评价方法的选用

1.比较法

项目实际的实施与运营情况与项目可行性研究、项目实施方案中的指标及内容进行对比;

2.公众评判法

通过专家评价、公众问卷及抽样调查等;其中专家评价法可通过邀请多位业内权威专家进行权重的填写,并随后求得不同专家所赋权重的平均数。要求每位专家根据自己的经验判断,填写每个工作簿中最后一列“权重”,注意该列求和应该等于100。

每个四级指标设置具体的权重分(使用专家判断确定,满分为权重分,最低分为0分。计分方法:每一个四级指标的评分标准共分为5档:优异、良好一般、差、非常差。系数分别对应为:0.9-1、0.75-0.850.5-0.60.25、0。评分人员根据经验和专业知识判断,分别对应相应的权重

3.因素分析法

综合分析影响项目目标、实施效果的内外因素。

4.变异系数法

除了专家填写权重这个方法外,课题组还考虑客观赋权法。客观赋权法的代表方法是变异系数法。该方法的基本思路是根据各个指标在所有评价对象上观测值的变异程度大小,对其进行赋权。具体而言,如果一项指标的变异系数较大,那么说明这个指标在衡量评估对象总体的差异方面具有较大的解释力,则这个指标就应该赋予较大的权重。   

具体地,利用变异系数法确定各指标权重,首先计算各指标的变异系数,该值反映了各指标的绝对变异程度:

           2.1)

其中,为各指标标准差,为各指标均值。然后,对各个指标变异系数进行归一化处理,计算各指标权重:

        2.2)

这个方法是在搜集好四级指标的具体分数后,由课题组自己根据分值结果计算出权重。

(三)绩效评价标准的确定

绩效评价标准是指衡量绩效目标完成程度的尺度。具体标准有:

1.计划标准

预先制定的目标、计划、预算指标数据作为评价的标准

2.行业标准

指参照国家有关部门公布的行业指标数据制定的评价标准。

3.历史标准

是指参照同类指标历史数据制定的评价标准。

4.以经验数据与常识确认的标准

5.其他财政部门认可的标准

(四)绩效评价指标体系及评分标准

1. 绩效评价指标体系

根据此次评价的10个重点专项的特点,按照评价重点、兼顾一般的原则,专项涉及的行业、工作内容及评价具体内容进行设计。具体的指标体系分为级,其中一级指标为立项与决策、投入与过程管理、产出绩效等二级指标为一级指标的细化,三级指标是对应具体考评的内容与对象,并对应相应的权重。具体为:

1)立项与决策

立项与决策一级指标项目共设战略目标的适应性立项合理性等2个二级指标,5个三级指标。具体为:战略目标的适应性设项目与战略目标(部门职能)适应性1个三级指标;立项合理性设立项的规范性、立项依据的充分性、绩效目标的合理性、绩效指标的明确性等4个三级指标

2)投入与过程

投入与过程一级指标项目共设资金管理、财务管理、实施管理个二级指标、十个个三级指标。具体为资金管理下预算执行率、预算资金到位率、资金到位及时率等个三级指标;财务管理下设资金使用性、财务(资产)管理制度健全性、成本控制情况财务监控的有效性等四个三级指标;实施管理管理制度的健全性、制度执行的有效性、项目质量的可控性等个三级指标

3)产出与效果

产出与效果一级指标分为产出与结果、效益与满意度、能力建设与可持续影响3个二级指标,10余个三级指标。具体为产出与结果共设产出数量、产出时效产出质量与成本节约率等4个三级指标;效益与满意度下设经济效益、社会效益、环境效益满意度4个三级指标,其中经济效益、社会效益与环境效益项目的具体情况而定,有的专项资金可能涉及一个效益指标专项资金可能涉及多个效益指标。能力建设可持续影响二级指标下设长效管理情况、人力资源项目可持续影响、硬件条件对项目发展作用及信息共享等4个三级指标

具体的指标体系参见表2。

2   财政预算项目绩效情况重点评价指标及其权重表

一级指标

权重

(根据项目具体情况设定)

二级指标

(可根据项目具体情况局部调整)

三级指标

(供参考,根据项目具体情况设定)

指标解释

立项与决策

15±5

战略目标适应性

项目与战略目标(部门职能)的适应性

项目是否能够支持部门目标的实现,是否符合发展政策和优先发展重点

立项合理性

项目立项的规范性

项目的申请、设立过程是否符合相关要求,立项资料是否齐全,用以反映和考核项目立项的规范情况。

立项依据的充分性

项目立项是否有充分的依据

绩效目标的合理性

项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

绩效指标明确性

依据项目申报或执行中绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

投入与过程

20±5

资金管理

预算执行率

预算执行率=实际支出/实际到位预算

预算资金到位率

到位率=实际到位/计划到位,到位时效主要考察资金是否及时到位,若未及时到位,是否影响项目进度

资金到位及时率

及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

财务管理

资金使用合规性(资金使用情况)

资金使用是否符合有关制度规定

财务(资产)管理制度健全性

是否按规定建立了财务、资产管理制度、内控制度及其执行情况

成本控制情况

是否按项目进行成本核算及成本差异情况

财务监控的有效性

项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况

实施管理

管理制度的健全性(保证项目实施的制度、措施的建立情况及制度措施的科学性合理性)

项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况

制度执行的有效性(相关制度和措施执行情况)

项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

项目质量的可控性

项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。

产出与绩效

65±5

项目产出

实际完成率(产出数量)

项目实施的实际产出数与计划产出数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

完成及时率(产出时效)

项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

质量达标率(产出质量)

项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目的成本节约程度

成本节约率

完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率,用以反映和考核项目的成本节约程度

效益与效果

经济效益

项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况

环境效益(生态效应)

项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况

社会效益

项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况

社会公众或服务对象满意度

社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度

能力建设及可持续影响

长效管理情况

维持项目发展所需要的制度建设及维护费用等落实情况

人力资源对项目可持续影响

项目实施后人力资源水平改善状况对项目及单位可持续发展的影响

硬件条件对项目发展作用

项目实施过程中设备条件的改善对项目及单位可持续发展的意义

信息共享情况

项目实施后的成果及信息与其他部门共享

2.评分标准

评分标准具体见下:

第一,对于具有标杆性的绩效指标,应当统一采用标杆法打分,比如对满意率、执行率、到位率、产出数量、产出时效、产出质量成本节约率等完成率等指标,应当采用公式:

分值=目标实现率*指标的权重值  

(目标实现值超过100%的,超过部分不加分。)

,专家评价。无法进行部门比较和缺乏历史标准时,我们采取专家评价法,并给出具体评价理由。

基本计分方法:完成目标得满分;未完成目标,得分=(实际完成值÷目标值)×指标分值。既考核总量又考核升(降)幅度的指标,总量和升(降)幅度分值的比重按一定比例分配。升(降)幅度均指与上年度数据相对数。

3.打分规则

具体打分规则:(1)对于具有标杆性的绩效指标,应当依据

际完成情况统一采用标杆法打分;2对于非标杆性的绩效指标,

每一个打分项(三级指标)设置完全符合或表现非常好、好、一般、

差、非常差或无资料等五种情况,其对应的系数分别为0.9-1、0.75-

0.85、0.5-0.6、0.25、0。

好:0.75;一般:0.5-0.6

 

 

 

 

 

 

 

四、项目绩效评价分析

(一)立项与决策得分12.25 ,满分15

1.战略目标的适应性(3分)得分3

战略目标的适应性方面根据《福建省人民政府办公厅转发省医改办等部门关于完善城乡居民医疗救助体系实施意见的通知》、《莆田市人民政府办公室转发市医改办等部门关于完善城乡居民医疗救助体系的实施办法的通知》(莆政办[2017]77号)得分系数为1得分3分。

2.立项合理性(12分)得分9.25

其中立项的规范性(2分)、立项依据的合理性(3分)方面,根据《福建省人民政府办公厅转发省医改办等部门关于完善城乡居民医疗救助体系实施意见的通知》《莆田市人民政府办公室转发市医改办等部门关于完善城乡居民医疗救助体系的实施办法的通知》,立项规范,依据充分,系数均为1,分别得分2、3分绩效目标的合理性(4分)方面根据《莆田市财政局关于批复2018年项目支出绩效目标的通知》(莆财社[2018]40号)及项目总结,显示绩效目标内容设置不够全面,系数为0.5,得分为2分绩效指标的明确性(3分)方面根据《莆田市财政局关于批复2018年项目支出绩效目标的通知》及项目总结,显示部分绩效目标值设定不够准确,系数为0.75,得分2.25

(二)投入与过程得分23.20满分25

1.资金管理(6分)得分6

预算执行率(3分)方面,依据预算批复文件:莆财社[2018]12号,预算拨付文件闽财社指[2017]95号、[2018]55号,莆财社[2018]160号等,财政预算安排700万,但由于年中做了调整,收回159.01万,实际预算540.99万,实际执行540.99万元,预算执行率为100%,到位率100%故系数为1得分为3预算资金到位率(2分到位率为100%,系数为1,得分为2;资金到位及时率(1分资金到位及时率为100%,系数为1,得分为1分

2.财务管理(10分)得分8.95

资金使用合规性3分及财务管理制度的健全性(2分方面,因资金使用根据《莆田市人民政府办公室转发市医改办等部门关于完善城乡居民医疗救助体系的实施办法(试行)的通知》(莆政办[2017]77号),《福建省城乡居民医疗救助资金管理暂行办法》(闽财社(2017)20号)等文件,故系数为1,分别得分3分、2分;成本控制(4分方面根据自评表,成本目标中的城乡医疗救助基金省、市级补助金额目标值为6552万元,实际完成值为5253.99万元,目标值完成比例80%,完成情况不理想,系数为0.8得分为3.2财务监控的有效性1分)方面福建省统一财务制度,该专项无专人监控,系数为0.75得分0.75

3.实施管理(9分)得分8.25

管理制度的健全性(3分与制定执行的有效性(3分方面,基于莆政办[2017]77号《莆田市人民政府办公室转发市医改办等部门关于完善城乡居民医疗救助体系的实施办法(试行)的通知》、《关于进一步做好城乡居民医疗救助工作的通知》(莆财社[2017]150号)、《关于印发莆田市建档立卡农村贫困人口大病专项救治工作实施方案的通知》(莆卫医政〔2017〕173号)、《莆田市医疗保障管理局 莆田市民政局关于做好城乡居民医疗救助工作衔接的通知》(莆医综[2017]48号)、《关于印发莆田市建档立卡农村贫困人口大病专项救治工作实施方案的通知》(莆卫医政〔2017〕173号)、《关于做好城乡居民一次性定额救助或重特大疾病工作的通知》(莆医综[2018]4号)、《莆田市医疗保障管理局、莆田市民政局、莆田市卫生和计划生育委员会、莆田市农业局、莆田市残疾人联合会、莆田市财政局关于规范城乡居民医疗救助有关工作的通知》(莆医综[2018]32号)等,且福建省有统一办法,故系数均为1,分别得分3分;质量的可控性(3分方面,按照福建省统一规定进行质量管控,无专项管控措施,但有支出明细账资料,系数为0.75得分为2.25

(三)产出效果得分51.26满分60

1.产出与结果(20分)得分12.46

在产出数量6分)方面,特殊门诊救助次数(2分)计划值为14.59万人次,实际完成28.39万人次,完成率达到194.59%、住院救助人次(2分)方面计划救助人次2.23万人次,实际住院救助3.9万人次,计划174.89%,两项目标已完成,系数1,各得2分资助参加城乡居民医保参保的人数(2分)方面计划资助19万人次,实际资助医疗救助对象参保138781人次,计划完成率为73.04%一项未完成,目标值完成率仅73.04%系数为0.73,得分1.46分。在产出时效4分)方面,根据自评表,按时完成,系数1,4分;产出质量6分)方面在特殊门诊救助金额(2分)方面特殊门诊救助金额计划值为850.7万元,实际报销1538.71万元,超支率为80.86%,住院救助金额(2分)方面住院救助金额计划值为2554.22万元,实际报销金额为5454.11万元,超支率为113.53%计划完成情况很差,故系数0.25,得分分别为0.5、0.5分享受医疗待遇率(2分),虽然较原有金额应有的待遇标准有所提升是因救助金额远超计划救助金额所致,故视为按预期目标完成,系数为1,2

在成本节约方面4分)无成本节约情况,虽事出有因(一方面特殊门诊救助金额、住院救助金额实际数远超过年初设定目标值,因为20179月前居民医疗救助属于民政部门经办,是通过手工报销方式予以报销,未录入系统;201795移交医保局之后,通过系统进行结算,在设定年初目标值时仅以系统取数为目标值,而系统取数仅包括20179月至年底发生的金额,所以目标值设置会偏低,与2018年实际发生金额与年初设定的目标值差额过大另一方面医疗救助的收入来源是按照上年度报送的救助对象按人均400进行补助,而支出是按照政策规定,对符合救助条件的人群进行报销。为了提高救助对象的医疗待遇,我市出台相关政策,提高救助标准,导致支出增加,超支部分使用历年资金结余部分),但救助金额标准严重超支,医疗救助金额实际数远大于计划数,系数为0,得分为0

2. 效益与满意度30分)得分29

其中社会效益(20分)方面,全市医疗救助政策知晓率达到95%以上居民看病积极性与健康意识均得到提升,该专项资金的实施在全面开展医疗救助“一站式”即时结算服务,构建多层次的医疗救助模式减轻困难群众医疗费用负担,完善全市多层次的城乡居民医疗救助体系,建立管理科学、标准合理、程序简便、操作规范的城乡居民医疗救助制度为困难群众提供便捷的医保服务,健全社会救助体系等方面成效明显,在维护社会公正稳定、社会公平及其惠民生等方面效益突出,因为实际救助金额远超计划救助金额标准导致社会效益方面有所欠缺,系数为0.95,得分19分;满意度10分方面,根据调查问卷的结果显示,公众很满意,系数1,得10分。

3. 能力建设与可持续影响(10分得分9.8

长效管理2分)方面省市有较好的制度体系,医保中心及具体实施单位应该做配套制度建设,具体表现为 2017年、2018年出台医疗救助相关管理文件,《莆田市人民政府办公室转发市医改办等部门关于完善城乡医疗救助体系的实施办法(试行)的通知》(莆政办[2017]77号)、《关于进一步做好城乡居民医疗救助工作的通知》(莆财社[2017]150号)、《莆田市医疗保障管理局、莆田市民政局关于做好城乡居民医疗救助工作衔接的通知》(莆医综[2017]48号)、《关于印发莆田市建档立卡农村贫困人口大病专项救治工作实施方案的通知》(莆卫医政〔2017〕173号)、《关于做好城乡居民一次性定额救助或重特大疾病工作的通知》(莆医综[2018]4号)、《莆田市医疗保障管理局、莆田市民政局、莆田市卫生和计划生育委员会、莆田市农业局、莆田市残疾人联合会、莆田市财政局关于规范城乡居民医疗救助有关工作的通知》(莆医综[2018]32号)等。这些制度规定可以保障该专项资金的长效管理故取系数为1得分2分;人力资源(2分)方面,有专门的救助机构与人员,系数为0.9,得分为1.8分;硬件条件2分)方面,已全面开展医疗救助“一站式”即时结算服务, 有相应的设备与硬件条件保证,系数为1,得分为2分;信息共享方面(4分因为莆田市卫生健康委员会、莆田市财政局关于下达2019年第一季度疾病应急救助基金的通知(莆财社﹝2019﹞63号)、莆田市卫健委莆田市财政局关于下达2018年第三批疾病应急救助基金的通知(莆财社﹝201934)2018年第二批疾病应急救助基金拨付情况公示(莆财社〔2018〕176号)、市卫计委赴仙游度尾镇开展精准扶贫工作调研、莆田市卫生计生委关于深入开展健康扶贫工程的通知、莆田市卫计委召开全市健康扶贫现场交流会、市卫计委举办健康扶贫业务培训班、市卫计委组织开展健康扶贫百日攻坚动员部署会、莆田市卫生计生委印发关于开展健康扶贫百日攻坚战的实施方案的通知(莆扶组〔2018〕6号)、2018年第一批疾病应急救助基金拨付情况公示(莆财社〔2018〕130号)等,信息共享情况非常好系数1,得分为4分。

专项资金的绩效评价总得分为86.71

五、存在的问题

(一)绩效目标值设定不够准确、内容设置不够全面

1.绩效目标值设定不够准确

一方面在设定政府资助参保人数目标值时,使用2017年未剔除重复性质的参保人员人数进行预估,以至于在三个预期绩效目标中完成两个,资助参加城乡居民医保参保的人数(计划完成19万人,实际只完成13.88万人,资助参加城乡居民医保参保的人数年初目标设定值为19万人次,这是包含了第一、二、三类医疗救助对象的总人数,实际财政资助人员的范围为第一、二类医疗救助对象,仅13万人左右符合这个标准,年初目标值设定不精确导致指标完成的不理想)这一项未完成,计划完成率只有73.04%。在实际申请资助参保费时,应使用剔除重复性质的参保人员人数,否则会使得目标值设定偏高,最终无法达到设定值。

另一方面医疗救助金额目标值设置也不够准确。2018年实际医疗救助金额远超过年初设定目标值,可能的原因如下:年初预算目标值直接从系统内提取,而医疗救助于2017年下半年由民政局移交至医保局,系统内医疗救助金额数据不齐全。仅仅依靠2017年系统提取的数据来设定2018年的目标值,此目标值有较大的偏差、不科学而系统取数仅包括20179月至年底发生的金额,所以目标值设置会偏低,与2018年实际发生金额产生偏差

2.绩效目标内容设置不够全面

医疗救助方式包括资助参保缴费、特殊门诊救助、住院救助、一次性定额救助、重特大疾病救助,而在年初设定绩效指标时仅设置了资助参保缴费、特殊门诊救助、住院救助三个方面,无法完全覆盖医疗救助的主要方式、救助内容因而无法全面反映医疗救助的支出方向。

(二)对专项资金实施单位补助金额控制重视程度不够

在本次专项资金实施过程中,补助对象设置特殊门诊救助金额及住院救助金额实际执行情况远远大于计划值,严重超支,限制了医疗救助专项资金预期效果发挥,造成这个后果的原因一方面可能是数据方面与预测水平所致,另一方面的原因可能是因为专项资金的实施单位没有设置专门的成本控制机构与人员,没有进行有效的成本核算,医疗救助补助金额控制的重视程度不够所致。

六、改进措施与建议

(一)精准设定年度目标及目标值,提高业务预算编制水平

市医保中心积极与业务科室沟通,根据科室的工作任务、专项资金的实施工作量范围及其救助补助的社会需求,在做好科学预测的前提下,一方面采用科学的方法提高绩效目标值的预设水平与精确度;另一方面要确保绩效指标的设置内容的全面性覆盖面针对性,在科学统筹、突出重点兼顾一般原则下,提升绩效目标值的精准程度。另外,还需加强部门预算管理、提高预算编制科学性和精细化,更合理的测算莆田市医疗救助所需资金,合理把握资金收支规模,优化支出结构,科学安排各项支出,以提高专项资金的预算完成率及其使用效率,实现社会效益的最大化

(二)加强专项资金执行过程中的成本控制,强化预算资金花钱效,无效必问责意识

全面实施预算绩效管理的政策背景下,专项资金实施过程中,应树立科学的绩效观与成本管理观念在强化预算资金花钱效,无效必问责意识同时,一方面要求预算执行单位在使用财政专项资金的过程中,应时时刻刻树立绩效观,在完成工作任务提供公共产品与服务的同时,应努力完成绩效目标,包括数量、质量与时效目标及其经济效益、社会效益与环境效益,真正提高财政资金的使用效率与配置效率。专项资金在实施过程中,医疗救助的收入来源是按照上年度报送的救助对象按人均400的标准进行补助,而支出是按照政策规定,对符合救助条件的人群进行报销,而导致救助金额标准大幅上升,虽然有主客观方面的原因,但也反映出相关部门对专项资金的使用控制与管理水平有所欠缺。另一方面需要严格按照预算及绩效目标执行,维护预算计划的约束性与控制性,加强对专项资金使用财务管理,加强成本核算,努力降低成本,加强专项资金使用范围管理,遵循完成既定的绩效数量与质量目标尽量少花钱的原则,体现财政专项资金的合理经济性。

七、其他需说明的事项

(一)评价团队说明

本次2018年莆田市专项资金绩效评价工作是由上海财经大学公共经济与管理学院、公共财政研究院、绩效管理与评价研究中心等专家、教师及其上海财经大学公共经济与管理学院、上海海洋大学的硕士研究生等20余人组成的工作团队完成的。工作团队由财政预算资金绩效评价项目管理、项目评估、资产评估、项目绩效评价等专业与实务能力并重的教师科研人员及其调研人员组成,对此次绩效评价工作的工作任务及其所涉及到的专业领域非常熟悉,完全有实力与能力承担此次绩效评价任务。

(二)评价结果说明

本专项资金绩效评价结果是依据上海财经大学绩效评价管理与研究中心及本课题组工作人员根据项目团队设计的专项资金项目绩效评价指标体系、指标权重及其得分细则进行认真而细致的评价后得出的结果每一个评价指标(三级指标)设置均考虑了专项资金实施的行业特点及其评价的重点与一般内容,指标的得分系数是依据项目实施单位及其课题组的调研所得到的数据资料进行赋权的而在项目团队四个多月的评价工作过程中,大多数单位对本次评价工作及其评价团队都给予了积极配合、理解支持积极反馈,尤其是莆田市财政局的相关领导、绩效管理科其他科室相关工作人员对本次评价工作给予的具体指导及关心支持更是本次评价工作得以顺利实施与完成的重要保障在此一并致谢由于专项资金项目的绩效评价指标指标权重及其赋权打分存在一定的人为因素所得到的资料限制(部分部门的资料不全),虽然我们本着科学严谨实事求是、公平公正的态度,尽量使评价结果客观公正,但课题组成员的经验及其水平所限,评价报告中的评价结果难免会实际情况存在一定的偏差,最终的评价结果不具有唯一性,仅提供专业性绩效评价结果依据,且对其他项目的评价结果不具有指导性,仅供相关部门参考借鉴使用。

 

 

 

 

 

 

 

 

附录

附表 2018年度莆田市城乡医疗救助省市补助专项资金绩效评分——EXCEL

2018年度莆田市城乡医疗救助省市补助专项资金实施情况满意度调查问卷

医保中心医疗救助专项资金

社会公众满意度调查问卷

您好!我们是莆田市财政局2018预算项目绩效情况评价报告工作团队的调研员。为做好市直部门专项资金实施的绩效评价,了解社会公众对实施单位的满意度而设计了此问卷调查。请您选择合适的答案填写。您的个人信息将是匿名的,对于您的问卷内容我们将严格予以保密,您所提供的意见仅用于统计分析,谢谢您的合作!

1、您是否了解医保中心所负责的职能工作及其医疗救助专项资金的实施情况

 非常了解    了解    不了解    非常不了解

2、您认为医保中心在医疗救助专项资金实施过程中深入基层调查,倾听服务对象意见,了解服务对象需求方面做的如何?

 非常满意    满意    不满意    非常不满意

3、您认为“医疗救助专项资金”是否有效地救助了受助对象?

 非常有效    有效    一般    非常差

4、您认为医保中心医疗救助专项资金在促进社会公平、提高人民生活水平方面满意度如何?

 非常满意    满意    不满意    非常不满意

5、您认为医保中心在实施信息公开方面,如党务、政务、办事程序、财务公开方面做的如何?

 非常满意    满意    不满意    非常不满意

6、您认为医保中心在改革和完善机关办事制度,缩短办事时间,提高工作效率方面做的如何?

 非常满意    满意    不满意    非常不满意

7、您认为医保中心医疗救助专项资金实施在履行服务承诺以及服务态度、服务质量方面做的如何?

 非常满意    满意    不满意    非常不满意

8、您对医保中心医疗救助专项资金实施的整体满意度如何?

 非常满意    满意    不满意    非常不满意

 

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