关于莆田市2004年预算执行情况和2005年预算草案的报告

2005年2月26日

 一、2004年预算执行情况

    2004年，全市财政工作在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的依法监督下，围绕发展、深化改革、增收节支、依法理财，较好地完成了财政收支预算任务。

（一）全市财政预算执行情况

1、全市财政一般预算执行情况

   市四届人大六次会议审议的2004年代编全市财政收入计划为214130万元，其中：地方级收入95000万元，上划中央收入119130万元。在预算执行中，由于一些收支因素发生了变化，市本级及部分县区对年初收支预算进行了调整，汇总后全市财政收入预算为229174万元。其中：地方级收入98909万元，中央级收入130265万元。

   据快报统计，2004年全市财政总收入236281万元（其中：雪津集团补缴往年税款11160万元），完成预算（调整后预算，下同）的103.1%，可比增长23.1%（2004年口径，下同）。其中：地方级收入102081万元，完成预算的103.2%，增长21.1%；上划中央收入134200万元，完成预算的103.0%，增长24.6%。

   全市地方级财政收入加上预计省财政的体制结算及补助（含农村税改、农村低保和农业税灾减补助），全市总财力14.36亿元。

   2004年全市财政支出175057万元（含上年结转和当年上级专项支出），增长13%。

2、全市政府性基金预算执行情况

   2004年全市政府性基金收入30307万元，完成预算的125.0%，增长143.4%；政府性基金支出27696万元，增长308.6%。

（二）市本级财政预算执行情况

1、市本级财政一般预算执行情况

   市四届人大六次会议通过的2004年市本级财政收入预算为73980万元，其中：地方级收入31980万元，上划中央收入42000万元。由于预算执行中一些收支因素发生变化，市人民政府报经市四届人大常委会第31次会议批准后，市本级财政收入预算调整为92100万元，其中：地方级收入39842万元，上划中央收入52258万元。根据调整后的预算收入测算，当年可用财力43705万元，按照收支平衡原则，相应安排支出43705万元。

   据快报统计，2004年市本级财政收入94575万元，完成调整后预算102.7%，可比增长41.5%。其中：地方级收入40919万元，完成预算102.7%，增长37.9%；上划中央收入53656万元，完成预算102.7%，增长44.4%。

   2004年市本级财政支出46773万元（含上年结转和当年上级专项支出），增长15.8%。

2、市本级政府性基金预算执行情况

   2004年市本级政府性基金收入17262万元，完成调整预算的85.0%，增长188.4%；政府性基金支出17083万元（含上年结转和当年上级专项支出），增长248.3%。

 2004年财政决算还在编制中，以上数据在决算编制中还会有所变化，待市本级决算编成后，再报请市人大常委会审批。

（三）2004年预算执行和财政工作的主要特点

1、财政收入在我市经济提速发展的基础上快速增长，增幅和增量为近年最高

   2004年，我市各级、各部门始终坚持以发展为第一要务，大力实施项目带动战略，经济运行速度效益明显提高。在经济快速发展的基础上，各级财税部门密切配合，依法加强税收征管，财政收入增量为历年最大，总收入可比增加4.43亿元，自然增加3.15亿元。主要税种增势强劲。其中：增值税增长17.9%，营业税增长18.3%，企业所得税增长91.6%。财政收入持续两位数增长，每月累计财政总收入、地方级收入和上划中央收入可比增幅都在20%以上，并提前一个月多完成年初预算。同时，财政收入质量也明显提高，税收收入占财政总收入的比重上升。2004年，全市税性收入 215787万元，占财政总收入比重达91.3%，比上年增长24.9%，拉动财政总收入增长22.4个百分点，税收对财政收入增长的贡献率达97%。

2、积极筹措资金，支持经济社会协调发展

——大力支持项目建设、园区建设和招商引资等工作。2004年，我市各级财政部门以“项目工作落实年”为契机，狠抓工作落实，挤出财力支持重点项目建设。市级财政共筹集各类资金10476万元，支持LNG、木材加工检疫区、木兰溪防洪工程、金钟水利枢纽工程、妈祖城、滨海大道及城乡道路等市县区重点项目建设；对莆田高新技术园区上缴税收予以返还补助1886万元；同时，从土地基金中安排12768万元，用于城市基础设施建设；全市共安排各类招商引资工作经费532万元，其中，市本级210万元，保障了我市招商引资工作的顺利进行。

——加大对“三农”的支持力度。市级财政共安排支农支出5329万元，重点支持农田水利基础设施建设、农业综合开发项目、防汛抗旱、科技兴农等；继续推进农村税费改革工作，全年省、市对农村税改的财政转移支付补助共计12145万元（其中市级财政配套2656万元），保证了税改后乡村两级机构正常运转、农村义务教育经费需要；实施农村居民最低生活保障制度，安排省市农村低保补助资金2378万元（其中市级财政配套366万元），保证全市91575个农村贫困居民，5460名农村五保户及时领到低保补助资金；认真落实省政府关于种粮耕地减免农业税的政策，认真核实水稻种植面积，核减农业税2011万元，至此全市农民人均年税费负担由税改前的107元降至1.7元。

——促进社会事业协调发展。2004年，市级财政共安排计生经费373万元，比上年增长65%；安排教育资金6670万元，比上年增长18.0%，重点支持莆田学院、湄洲湾职业技术学院、莆田二中和特殊学校等建设和贷款贴息,促进了教育事业的发展；积极配合有关部门继续实施农村中小学危房改造工作，列入改造项目校120所，完成投资额6409万元；安排医疗卫生经费2422万元，增长24.1%，用于公共医疗卫生支出、第五医院、疾控中心等建设。

——维护社会安定稳定。市级财政加大社会保障力度，共安排城市低保支出709万元，比上年增长36.6%；医保支出1566万元，增长26.9%；拨出救灾专款1200万元，用于解决受灾群众的生产生活困难；筹集机关事业及企业养老保险基金共18784万元，确保1411位机关事业单位退休人员和2304位企业退休人员及时足额领到退休金；安排公检法司支出9235万元，比增9.2%，为社会治安综合治理、创建“平安莆田”提供了有力的经费保障。

——积极向上争取资金。一年来，财政部门与有关单位密切配合，积极向上争取支农、教育、社保、基建、国债等各类专项补助、农村税改、农村低保等转移支付补助资金，全年全市向上争取各种资金共计5.6亿元，有力支持了我市的经济和社会发展；市级财政还努力向上争取超调资金支持，共向省财政厅争取提前调度资金1.53亿元，统筹调度给各县区资金共达4.07亿元，有效缓解了各县区阶段性资金需求矛盾，做到“保工资、保开门、保运转”。

3、深化改革，规范管理，不断创新理财机制

——规范财政资金分配秩序。市财政局建立了财政资金分配的“三权”分离制度，根据各科室的职能分工，把内部科室划分为决策、执行、监督三个系统，分别执行财政性资金的分配权、执行权、监督权。三个系统之间相对独立、相互制约、互相监督，规范并确保了财政决策和运行的科学化、民主化、合理化；同时，对上下级财政资金调度实行定期核对、公开研究、确保重点、及时调拨，做到财政资金调度的合理有效、公平公正。

——强化市直单位预算外资金管理。通过认真深入的调查研究，市本级财政从2004年开始，全面细化市直单位预算外资金收支计划管理，逐步取消预算外资金收支过渡户，强化综合预算管理力度，采用预算内资金的管理办法来管好预算外资金，增强政府调控能力。2004年用预算外资金弥补预算内经费2880万元，市政府还集中统筹预算外资金662万元，用于各项急需的项目开支。

——深化政府债权债务管理。坚持“谁用谁借，谁借谁还”的原则，加强对外债、国债转贷资金的管理，制定了加强亚行贷款管理工作的意见，要求在确定项目，发放贷款时，多方论证、层层把关，采取有效措施来防范和化解财政风险；加大债务清收力度，全市共收回外债2358万元、国债本息970万元、周转金315万元。

——加强政府控购管理。全市共采购233批次，实际支付8428万元，比预算价节约873万元，节约率9.4%；市本级实现了政府采购的管理职能和执行职能相分离；加强小汽车控购管理，调整充实了我市控购领导小组，规范了工作程序。对超标申报购置小汽车的予以纠正，对于拖欠工资的县区停止批购小汽车。2004年，全市共批购小汽车126辆，比上年减少批购64辆，减少33.7%。

——推进国有企业改革。参与16家市直企业改制方案的论证和审查；从国有资产产权基金中安排1565万元，从土地出让金中安排1315万元，用于改制企业职工安置；筹建综合国有资产投资营运公司，抓好产权交易平台建设，全年共进场交易43宗，成交6807万元，比评估价增值1184万元，增幅达21%。

4、强化监督，依法理财，逐步完善会计管理制度

——完善会计委派制度，加强会计信息质量监管。全市委派会计人员44名，派驻124个单位。市直委派单位扩大至10家，重点对财政性资金收支大户实行重大财务事项报告制度，协助派驻单位收缴欠款836万元，清理帐外资金67.9万元，节约资金83.3万元，有效地加强了财会工作的事前监督。

   市财政局对市直25家单位实施会计信息质量和预算执行情况检查，及时发现和纠正了一些单位挪用专项经费、多提福利基金、拖欠应上缴财政收入等违法违规行为。根据《预算法》和《会计法》等规定，收缴国有资产收益564.4万元，追缴各项应上缴财政收入53.7万元，依规罚款23.4万元，提高了单位的会计管理质量，加强了财会工作的事中监督。

   市财政局还和审计等部门密切协作，充分利用审计部门提供的各有关单位的审计信息，及时深入被审单位，了解情况，针对问题，督促整改，完善了财会工作的事后监督。

——积极开展各项专项检查工作。主要是对各项支农专项资金使用情况的专项检查；统一着装专项检查；对单位用公款为个人购买商业保险和个人借用公款检查；房屋和土地契税征收情况的专项检查；公有住房出售收入管理和行政事业单位收费审验等检查，及时发现和纠正了违纪行为，促进会计管理工作的规范化、法治化。同时，对大型会议经费实行跟踪监督。市财政局派员直接驻会协管，按实结算各项开支，比会议预算节约经费83万元。

   各位代表，2004年财政工作虽然取得较好成绩，但财政运行中也面临着一些困难和问题。一是地方级收入占财政总收入的比重偏低，低于全省市级平均水平4.5个百分点；二是市本级一般预算收入仍无法满足各单位、各部门支出需要，缺口仍然很大；三是县区、乡镇财政还相当困难，欠发工资现象时有发生。以上困难和问题，将在今后的工作中通过深化改革、加快发展逐步加以克服和解决。恳请各位代表、委员提出宝贵意见和建议，对财政工作给予一如既往的指导和支持。

 二、2005年预算草案

    根据我市经济和社会发展目标和量入为出、收支平衡的原则，2005年全市及市本级主要预算指标编列如下：

全市代编预算:

   2005年，代编的全市地方级收入安排114330万元，增长12%（若剔除2004年雪津集团补缴税款，可比增长16.3%），上划中央收入147970万元，增长10.3%。地方级收入加上上划中央收入，总收入安排262300万元，增长11%（剔除雪津因素，实际增长16.5%）。

   全市地方级财政收入加上预测省财政体制结算及补助（含农村税改和农村低保补助），全市预计财力14.90亿元，相应安排支出预算14.90亿元。

   2005年代编的全市政府性基金收入安排51840万元，扣除县区调出基金1200万元，相应安排基金支出50640万元，加上市本级上年结转875万元，实际安排基金支出51515万元。

市本级预算：

   市本级地方级收入预算为40080万元，可比增长14.3%；加上上划中央收入预算52420万元，财政总收入预算为92500万元，可比增长16.9%（若消化雪津因素，自然增长-2.2%）。按照上下级预算管理体制测算，本级当年总财力为46985万元，增长7.5%，相应安排支出46985万元；加上收回上年结转结余的指标85万元，实际安排支出47070万元，实现收支平衡。

   2005年市本级政府性基金收入预算45203万元，相应安排基金支出45203万元，加上上年结转875万元，实际安排基金支出46078万元。

   为圆满完成2005年财政预算，各级财政部门将着重抓好以下工作：

（一）支持经济建设，培育稳健财政

   今年是“项目工作攻坚年”，财政部门要积极发挥财政职能作用，继续积极筹措资金，支持重点项目建设，增强财政发展后劲，促进可持续增长，做大财政“蛋糕”。一要继续积极向上争取资金，包括各类专项补助、专户拨款，支持重点项目建设；二要综合运用国债、奖励、补助、贴息等财政杠杆，统筹预算内外资金，吸引各类资本，全方位筹集项目建设资金；三要经营城市，盘活国有资产，增加土地经营收益，今年拟安排土地基金支出41569万元，用于支持城市基础设施、农田改造和重点项目建设；四是要挤出资金支持项目建设。2005年市级财政在可用财力有限的情况下，将挤出3100万元资金，用于重点项目建设补助；五是大力发展第三产业，千方百计增加地方级财政收入。加快商贸流通、旅游业、房地产业、交通运输、邮电通讯、餐饮娱乐、社区服务等行业的发展，提高地方级收入占财政总收入的比重，增加地方可用财力；六是要认真落实加快县域经济和乡镇经济发展的政策和措施，支持工业园区、高新技术园区建设，增加招商引资和项目前期经费投入。

（二）强化收支监管，构筑法治财政

一是加大收入征管力度。严格执行《税收征管法》，支持和配合税务部门开展税收专项检查和清欠堵漏工作，不断创新改进征管手段、征管方式，加大对重点税源的监控力度，依法治税，应收尽收。加强非税收入管理，认真开展政府性基金、行政事业性收费和罚没收入收缴情况检查，规范收入，增加非税收入，严防坐收坐支，严格执行“收支两条线”管理。

二是加强支出管理。在大力压缩一般性支出的基础上，狠抓节支工作，防止部门、单位经费超支。重点加大对超编人员、会议费、差旅费、招待费、汽车燃、修、保险费等支出的控制和规范管理，遏制讲排场、铺张浪费现象。

三是提高财政资金使用效益。优化支出结构，按照支出优先顺序和序时进度安排支出。逐步开展大笔专项资金使用的跟踪问效工作和财政支出绩效评价试点工作，推行部门预算和国库集中支付，提高资金的使用效益。

四是抓好会计信息质量检查。有重点地组织开展会计信息质量、预算执行情况、《内部会计控制制度》执行情况的专项检查，严肃查处造假帐、帐外设帐、提供虚假会计信息、挪用财政专项资金、截留应上缴财政收入等违纪行为。

五是加大国有资产监管力度。抓好国有资产管理的基础性工作，努力盘活和推进闲置资产重组，不断提高国有资产运营效益；开展国有企业效绩评价工作，积极探索企业国有资本监管的新路子，实现国有资产保值增值，并要加强对行政事业单位的资产监管力度。

（三）保障社会需要，构建公共财政

——加大“三农”投入，促进农民增收。2005年，我市全面免征农业税，全市将减少农业税收入384万元，各级财政还要继续加大对农业、农村投入。市级财政安排专款2306万元，重点支持农业与农村基础设施建设、科技推广、扶贫开发等；安排2094万元，用于巩固农村税改和农村低保成果；按照市对区新的财政体制，市级财政安排转移支付补助资金1250万元，用于财力补助和乡镇分流富余人员、农村义务教育等配套改革，力争从根本上治理对农民的各种乱收费、乱集资和乱摊派，确保农民负担不反弹。

——增加科教文卫投入，发展社会事业。市级财政安排科技支出1227万元，支持高新技术产业和重大科研项目；安排专项经费3069万元，用于莆田学院、湄洲湾职业技术学院、莆田一中、莆田二中、第二实验小学建设补助、贷款贴息及农村中小学危房改造配套；安排医疗卫生支出2980万元，努力提高人民医疗保障水平。

——加大社会保障力度，帮助困难群体。市级财政继续加大社会保障投入力度，安排专款70万元，用于下岗职工再就业补助；安排抚恤和社会福利救济支出1522万元，用于优抚慰问、保障城市居民最低生活保障金的及时足额发放。同时，做好农村特困人员的最低生活保障工作，努力做到应保尽保。

——提高政法经费保障水平，建设“平安莆田”。市级财政今年安排公检法司支出9519万元，努力保障公检法司经费需要和各项社会治安专项整治、综合治理的资金需要。此外，还安排专项经费104万元，用于社会治安综合治理及防控体系建设、政法干警人身保障。

（四）深化制度改革，打造阳光财政

——提高基层公共服务水平。积极争取省对县区的转移支付补助，用好省对仙游县财政的激励机制，缓解该县的财政困难；当前要重点研究中央财政的“三奖一补”政策，争取中央、省财政对我市各级财政的更大补助。按照效率优先、兼顾公平的原则，实施好新一轮市对区财政管理体制；新体制取消原体制市对区增量分成50%的做法，实行“分税型”财政管理体制：下调市对区财力集中比重，增加市对区转移支付补助；同时，下划209户纳税人给县区征管,增加县区收入体量;并建立激励和约束相结合的财政转移支付机制。按2005年预算数测算，新体制与原体制相比，市级财政将让出财力5700多万元，加上新体制市对区增加直接转移支付1250万元，共计6900多万元，市本级尽了最大努力帮助各县区缓解财政困难。

——实施部门预算改革。2005年开始，市本级全面实施 “部门预算”改革。按照“零基预算、细化预算、综合预算”的要求和“量入为出，收支平衡”的原则，实行“一个部门，一本预算”和“二上二下”的预算程序。科学制定预算定额，强化部门预算约束力，提高预算编制的科学性、规范性、透明度，实现从功能预算到部门预算的重大转变。

——试行国库管理制度改革。结合“金财工程”建设，应用财政部新的软件系统，选择几个市直单位作为改革试点，实行国库集中支付；逐步推广并建立健全国库收付的信息管理等系统。

——规范政府采购和国有产权交易。按照《政府采购法》及其有关规定，强化政府采购预算，拓宽政府采购范围，完善采购方式，提高采购成效；进一步深化产权制度改革，规范产权交易行为，全市所有国有产权交易都必须进入产权交易中心公开运作，促进产权交易规范有序进行。

 名词解释：

1、“三奖一补”政策：财政部从2005年开始将对困难县乡采取新的补助政策：即对财政困难县乡政府增加县乡税收收入和省市级政府增加对财政困难县财力性转移支付给予奖励；对县乡政府精简机构和人员给予奖励；对产粮大县给予奖励；对以前缓解县乡财政困难工作做得好的地区给予补助，简称“三奖一补”。

2、“二上二下”编制程序：“二上二下”编制程序是实施部门预算中的主要工作程序。即：

“一上”：由各部门编制预算建议数，上报财政部门。

“一下”：财政部门在审核部门预算建议数后，下达部门预算控制数。

“二上”：各部门根据预算控制数编制本部门预算收支草案，再上报财政部门。

“二下”：财政部门根据人大批准的预算草案，批复部门执行。

简称“二上二下”。